IMI : Payez, simulez et économisez sur votre taxe foncière portugaise

L’Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI), ou impôt municipal sur la propriété, est l’une des principales obligations annuelles des propriétaires au Portugal. La date limite du 31 mai pour le premier versement approchant à grands pas en 2025, j’ai voulu vous fournir un guide clair et concis pour vous aider à comprendre, à gérer et peut-être même à réduire cet impôt important.

Cet article couvre les points suivants :

1. Qu’est-ce que l’IMI ?
2. Qu’est-ce que le VPT ?
3. Comment obtenir vos coordonnées de paiement IMI.
4. Combien de versements devez-vous effectuer ?
5. Payez-vous trop d’IMI ? Voici comment vérifier.
6. Simulez avant de demander une réévaluation.
7. Conséquences du non-paiement de l’IMI dans les délais.
8. Bonnes pratiques pour gérer votre IMI.

Qu’est-ce que l’IMI ?

L’Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI) est une taxe municipale annuelle prélevée sur les biens immobiliers au Portugal. Si vous possédez une propriété à Lagos ou ailleurs au Portugal, vous devez payer cet impôt chaque année. L’IMI est calculé sur la base de la valeur de l’actif imposable (VPT ) de votre propriété. En fonction du montant total dû, le paiement peut être effectué en un, deux ou trois versements. Pour 2025, la date limite pour le premier versement de l’IMI est le 31 mai.

Qu’est-ce que le VPT ?

La valeur de l’actif imposable (VPT) est la valeur attribuée à votre propriété par l’autorité fiscale et douanière portugaise (Autoridade Tributaˊria e Aduaneira) à des fins fiscales, y compris le calcul de l’IMI. Cette valeur est déterminée à l’aide d’une formule spécifique qui tient compte de divers facteurs tels que la taille de la propriété, son emplacement (le “coefficient d’emplacement” est particulièrement important ici en Algarve, reflétant la désirabilité des zones comme le bord de mer ou celles qui disposent d’excellentes commodités), la qualité de la construction et l’âge de la propriété.

Il est essentiel de comprendre que la VPT ne correspond pas nécessairement à la valeur marchande actuelle de votre bien. Cependant, il sert de base au calcul de votre IMI et d’autres taxes liées à la propriété. Il est important de noter que la VPT peut être ajustée si le propriétaire demande une nouvelle évaluation à la Finanças (l’autorité fiscale portugaise).

Même si vous n’avez pas encore reçu votre avis de paiement IMI, vous êtes tenu de payer. L’absence de ce document, qu’elle soit due à une adresse erronée ou à un défaut d’acheminement du courrier électronique, n’annule pas votre obligation fiscale. Heureusement, il est facile d’obtenir toutes les informations nécessaires au paiement par l’intermédiaire du Portal das Finanças (portail en ligne de l’administration fiscale).

Comment obtenir vos coordonnées de paiement IMI

Pour accéder à votre avis de paiement IMI en ligne, il vous suffit de suivre les étapes suivantes :

1. Allez au Portal das Finanças(https://www.google.com/search?q=https://portaldasfinancas.gov.pt/).
2. Connectez-vous en utilisant votre numéro d’identification fiscale (NIF ) et votre mot de passe.
3. Sélectionnez Serviços > Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI).
4. Cliquez sur Consultar Notas de Cobrança (Consulter les avis de paiement).
5. Choisissez l’année fiscale concernée, qui dans ce cas serait 2024 (puisque l’IMI que vous payez en 2025 est pour l’année fiscale 2024).
6. La référence du paiement multibanco (DAB), le montant à payer et les échéances respectives s’affichent. Avec ces informations, vous pouvez effectuer le paiement par l’intermédiaire de votre banque en ligne, d’un guichet automatique multibanco ou d’un guichet de banque.

Combien de versements dois-je effectuer ?

Le nombre de versements IMI dépend du montant total que vous devez payer :

• Moins de 100 euros : paiement unique en mai.
• Entre 100 et 500 euros : Deux versements (mai et novembre).
• Plus de 500 € : Trois versements (mai, août et novembre).

Ces délais sont fixés pour tous les contribuables, que vous receviez ou non l’avis de paiement par courrier.

Payez-vous trop d’IMI ? Voici comment vérifier.

De nombreux propriétaires de biens immobiliers en Algarve, en particulier les clients internationaux qui ne connaissent pas toutes les nuances du système fiscal portugais, peuvent payer plus d’IMI que nécessaire. L’IMI est calculé à l’aide d’une formule qui intègre plusieurs coefficients, notamment la localisation, le type de propriété, la taille, l’âge et la qualité de la construction. Il est important de noter que tous ces coefficients ne sont pas mis à jour automatiquement.

Un exemple typique est le coefficient d’âge (coeficiente de vetustez), qui reflète l’âge du bien. Ce coefficient n’est mis à jour que si le propriétaire demande une nouvelle évaluation du bien à la Finanças. Cela signifie qu’un bien ancien, même s’il a plus de deux ans, peut encore être imposé comme s’il était neuf si une réévaluation n’a pas été demandée. Par conséquent, la valeur de l’actif imposable (VPT) pourrait être dépassée et gonflée.

Imaginez une villa que vous avez achetée neuve il y a trois ans à Lagos. Si une réévaluation n’a jamais été demandée, elle aura toujours un coefficient de vétusté de 1. Si elle est réévaluée, ce coefficient pourrait passer à, disons, 0,9, reflétant la dépréciation naturelle de la valeur au fil du temps. Cette différence de coefficient, apparemment minime, peut se traduire par des économies importantes sur votre paiement annuel de l’IMI.

Simuler avant de demander une réévaluation

Avant de procéder à la demande de réévaluation, il est absolument indispensable de simuler l’impact potentiel de ce changement. Il existe des simulateurs en ligne (vous les trouverez souvent en cherchant “simulador IMI Portugal”) qui peuvent vous aider à comprendre si la mise à jour des coefficients entraînera une réduction ou une augmentation de votre impôt. En effet, lorsque vous demandez une réévaluation, la Finanças passe en revue tous les coefficients, y compris le prix au mètre carré de l’immobilier dans votre région, qui a connu des augmentations considérables en Algarve ces dernières années. Dans certains cas, le VPT et, par conséquent, votre IMI peuvent augmenter après une réévaluation.

Si la simulation indique une économie potentielle, vous pouvez soumettre le Modelo 1 du formulaire IMI sur le Portal das Finanças avant le 31 décembre de l’année en cours. La nouvelle évaluation prendra alors effet pour l’IMI à payer l’année suivante.

Conséquences du non-paiement de l’IMI dans les délais impartis

Si vous ne payez pas votre IMI dans les délais impartis, vous devrez payer des intérêts de retard (juros de mora) et vous risquez de déclencher des procédures d’exécution fiscale (processos de execução fiscal), ce qui entraînera des pénalités et des coûts supplémentaires. Pour éviter ces situations fâcheuses, veillez à vérifier les détails du paiement sur le Portal das Finanças et à respecter les délais, même si vous ne recevez pas d’avis de paiement physique.

Bonnes pratiques pour la gestion de l’IMI

• Vérifiez votre adresse électronique et l’adresse enregistrée auprès de Finanças pour vous assurer de recevoir toutes les communications fiscales.
• Inscrivez les dates limites de l’IMI sur votre calendrier : mai (toujours), août et novembre (le cas échéant, en fonction du montant total de l’IMI).
• Simulez le potentiel d’économies d’IMI en demandant une réévaluation de votre VPT.
• Conservez les confirmations de paiement et mettez à jour les données relatives à votre propriété auprès de la Finanças chaque fois que cela s’avère nécessaire (par exemple, après des travaux de rénovation susceptibles d’avoir une incidence sur le VPT).

L’IMI est une taxe annuelle pour tous les propriétaires de biens immobiliers au Portugal, mais avec les bonnes informations et une gestion proactive, il est possible non seulement de respecter vos obligations fiscales, mais aussi de réduire potentiellement votre charge fiscale. Si vous n’avez pas reçu votre avis de paiement, assurez-vous d’obtenir les détails sur le Portal das Finanças. Si vous pensez que vous payez trop, étudiez la possibilité d’une réévaluation. En étant informé et en planifiant à l’avance, vous pouvez gérer votre IMI de manière efficace et potentiellement économiser de l’argent.

Pour plus d’informations sur l’achat ou la vente d’une propriété à Lagos et dans l’ouest de l’Algarve, ou pour toute question concernant le marché immobilier portugais, n’hésitez pas à me contacter. Je suis là pour vous aider à chaque étape.