Inzicht in vermogenswinstbelasting is cruciaal als je je huis in Portugal verkoopt. Hoewel ik er ben om je te begeleiden, is het essentieel om persoonlijk advies in te winnen van een belastingprofessional om jouw specifieke situatie volledig te begrijpen.Wat verkopers in de Algarve moeten weten

Belangrijke punten voor verkopers

• Ingezetenen vs. Niet-ingezetenen: De fiscale behandeling van vermogenswinst verschilt afhankelijk van uw verblijfsstatus in Portugal.
  
• Belastingtarieven:
  • Inwoners: zijn onderworpen aan een belastingtarief van 28% op 50% van de vermogenswinst.
  • Niet-ingezetene: Terwijl voorheen een vaste 28% op 100% van de vermogenswinst werd belast, wordt sinds 1 januari 2023 slechts 50% van de vermogenswinst belast. Het wordt opgeteld bij hun wereldwijde inkomen en belast tegen de progressieve IRS-tarieven (variërend van 14,5% tot 48%, plus solidariteitsbelasting indien van toepassing).
  • Als het onroerend goed een AL-licentie heeft, wordt de belasting geheven over 95% van de nettowinst in plaats van 50%.
    
• Vrijstellingen en verminderingen: Er zijn verschillende vrijstellingen en verminderingen beschikbaar die je belastingverplichting aanzienlijk kunnen beïnvloeden. Deze kunnen omvatten:
  • Herinvestering in een nieuw hoofdverblijf binnen de EU/EER: De winst uit de verkoop is vrijgesteld als de netto-opbrengst (na aftrek van de hypotheek die is gebruikt om het te verwerven) binnen 36 maanden opnieuw wordt geïnvesteerd in een ander hoofdverblijf binnen de EU of EER.
  • Vrijstelling hoofdverblijfplaats: Als je je hoofdverblijfplaats verkoopt en het eigendom had vóór 1989, ben je over het algemeen vrijgesteld van vermogenswinstbelasting op de verkoop.
  • Leeftijdsgebonden kortingen: Verkopers ouder dan 65 kunnen in aanmerking komen voor vermindering van vermogenswinstbelasting als ze herbeleggen in bepaalde pensioenproducten.
    
• Praktisch:
  • Voor bewoners:
    • De vermogenswinstbelasting wordt over het algemeen betaald wanneer u uw jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting indient (IRS – Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). De deadline voor het indienen van deze aangifte ligt meestal tussen 1 april en 30 juni van het jaar volgend op het jaar waarin de vermogenswinst werd gerealiseerd (d.w.z. het jaar waarin je het actief verkocht).
      
  • Voor niet-ingezetenen
    • Bronbelasting:
      • In de meeste gevallen is de koper van het actief wettelijk verplicht om een percentage van de verkoopprijs in te houden en rechtstreeks over te maken aan de Portugese belastingdienst in naam van de niet-ingezeten verkoper. Dit dient als voorschot op de uiteindelijk verschuldigde belasting.
      • Het tarief van de bronbelasting kan variëren afhankelijk van het type activa en de verblijfsstatus van de verkoper (bijv. binnen of buiten de EU/EER).
      • De verkoper moet dan een belastingaangifte indienen om de meerwaarde aan te geven en ofwel een terugbetaling vragen als de bronbelasting hoger was dan de werkelijk verschuldigde belasting, ofwel het resterende saldo betalen als het minder was.
    • Belastingaangifte:
      • Als er geen mechanisme voor bronbelasting bestaat of als de verkoper er de voorkeur aan geeft om de belasting rechtstreeks te betalen, moet hij een Portugese belastingaangifte indienen om de meerwaarde aan te geven en de verschuldigde belasting te berekenen.
      • De belastingaangifte moet binnen een bepaalde termijn worden ingediend, meestal in het jaar na de verkoop van de activa.
      • De verschuldigde belasting kan dan worden betaald via bankoverschrijving of andere geaccepteerde betalingsmethoden.
    • Fiscaal vertegenwoordiger:
      • Niet-ingezetenen kunnen een fiscaal vertegenwoordiger in Portugal aanstellen om hun belastingverplichtingen af te handelen, waaronder het indienen van belastingaangiften en het doen van belastingbetalingen namens hen.
      • Dit kan vooral handig zijn als de niet-ingezeten verkoper niet bekend is met de Portugese belastingprocedures of niet in Portugal woont.

Met vertrouwen door de vermogenswinstbelasting navigeren

Ik breng je in contact met gekwalificeerde belastingadviseurs die dat kunnen:

• Jouw individuele omstandigheden beoordelen: Ze zullen rekening houden met je verblijfsstatus, type woning en andere factoren om je belastingverplichting te bepalen.
• Mogelijke vrijstellingen en verminderingen identificeren: Ze zullen alle beschikbare mogelijkheden onderzoeken om je belastingdruk te minimaliseren.
• Belastingaangiften afhandelen: Ze zorgen ervoor dat je belastingaangifte nauwkeurig is en op tijd wordt ingediend.

Laten we praten

Laat u niet weerhouden door zorgen over vermogenswinstbelasting om uw eigendom in de Algarve te verkopen. Ik ben er om je te helpen het proces te begrijpen en je in contact te brengen met de juiste professionals. Neem vandaag nog contact op voor een persoonlijk adviesgesprek.